Operaciones a Plazo

Se define por plazo al período de vigencia pactada en el contrato entre el banco y los clientes; los plazos se clasifican en:

a) A corto Plazo.Son aquellas operaciones que no exceden a un año calendario

b) A Mediano Plazo. Son aquellas operaciones que están comprendidas desde un año hasta cinco años calendario como máximo.

c) Largo Plazo. Son aquellas operaciones que están comprendidas a más de cinco años.

Normas Contables

Los Estados Financieros se preparan de acuerdo a disposiciones del órgano regulador y los Principios de Contabilidad generalmente aceptados.

Valuación de Activos Pasivos expresados en Moneda Extranjera

Los activos y pasivos que las entidades financieras manejan en moneda extranjera deben ser ajustados por lo menos una vez al mes o a fin de mes de acuerdo a la tabla de cotizaciones emitidas por el Banco del Estado al tipo de cambio de compra.

Valuación de Activos en Moneda Nacional que mantienen su Valor Intrínseco

Los activos que mantengan sus operaciones en Moneda Nacional y conserven su valor intrínseco en épocas de inflación, deberán ajustar por lo menos cada fin de mes y se tomará como parámetro la variación del Dólar Americano al tipo de cambio de compra.

Cálculo y Exposición de Productos por Cobrar y Cargos por Pagar

Son calculados y pagados en base a las lasas activas y pasivas pactadas, utilizando siempre el factor de 360 días en todos los casos.

Los intereses devengados sobre activos y pasivos deben ser computados a partir del día siguiente de efectuada la operación.

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Contenido relacionado

  • En fecha 16 de agosto Jesica Vargas obtiene un préstamo a Plazo Fijo por $US. 70.000, a 30 días plazo, con una tasa de interés de 14%.  El desembolso y la cancelación se realiza en efectivo a los 132 días de vencido el crédito.

    Tasa de Referencia 6.18%.

    Ejercicio 3 - Cartera en Mora en Moneda Extranjera

  • En fecha 14 de marzo, el señor Jorge Escobar obtiene un préstamo a plazo fijo por $ 30.000.00, a 30 días plazo con una tasa de interés de 10%, el desembolso y la cancelación se realiza en efectivo a los 96 días de vencido el crédito.

    Tasa de Referencia de la fecha de pago de la operación 5.28%.

  • En fecha 30 de julio el señor Alberto Paz realiza una operación de préstamo a plazo fijo en el Banco Real por $ 227.000.00, a 60 días plazo.  Tasa de interés del 20%, el desembolso se realiza a través de cuenta corriente y la cancelación se realiza a los 125 días del vencimiento con cargo a su caja de ahorros.

    Tasa de Referencia de la fecha de pago de la operación 6.14%.

  • En fecha 5 de febrero el Banco del Norte accede a un préstamo con recursos del Banco Central por $US 30.000, a 90 días plazo amortizable cada 30 días en cuotas iguales de capital con una tasa de interés del 3%, el desembolso y los pagos se realiza con la cuenta corriente del Banco y el Banco Central.

  • El Banco de La Paz, obtiene una línea de crédito refinanciado para el sector agrícola por $ 100.000, con una tasa de interés del 5% a 180 días, amortizable cada 90 días.  El desembolso se realiza a través de la cuenta corriente en el Banco Central.

    El Banco de La Paz, otorga el crédito refinanciado a la Cooperativa Santa Cruz por los mismos 100.000 a una tasa de interés del 10%, a 180 días amortizable cada 90 días (a los mismos plazos y convenios con el Banco Central).