Tesorería. También llamada caja, re-presenta, en un balance, la cantidad de dinero que una empresa tiene en efectivo. En su sentido más amplio, incluye las inversiones financieras temporales, y engloba dinero en efectivo, cuentas y depósitos bancarios e inversiones financieras muy líquidas. Desde el punto de vista del análisis del riesgo crediticio, es importante considerar si existe alguna restricción para el uso de dicha caja; por ejemplo, depósitos afectados a un crédito. E.i.: cash and near-cash items.
Tesorería Ratio de. Relación resultante de dividir la suma de los conceptos contables disponible más realizable, por la deuda a corto plazo. Expresa, por consiguiente, la situación de disponibilidad neta inmediata (tesorería) de la empresa. Puede traducirse por “prueba de solvencia”. E.i.: quick ratio, acid test.
Tesorero. Persona habilitada por una empresa para que guarde y contabilice los fondos propiedad de la misma.
Tesoro Público. En términos económicos de actualidad, es el erario de la nación, o recursos líquidos disponibles del Estado. // La organización estatal, o de otros poderes públicos, que se ocupa de la recaudación de los impuestos, y que libra los mandamientos de pago para los gastos presupuestarios. E.i.: Exchequer (R.U.).