Practicas de Bancaria - (Cámara de Compensación) - 1

Práctica – 1

El Banco Nacional realiza las siguientes transacciones en su sección caja de cheques ajenos: Cheques ajenos recibidos y remitidos a la cámara de compensación:

1000 cheques del Banco Santa Cruz $ 600.000
800 cheques del Banco Mercado $ 700.000
900 cheques del Banco Ganado $ 850.000
500 cheques del Banco Créditos $ 400.000
300 cheques del Banco Luna $ 150.000
200 cheques de Banco de la Unión $ 200.000
50 cheques del Banco Estatal $ 720.000

Cheques propios recibidos en cámara de compensación:

600 cheques del Banco Santa Cruz $ 580.000
800 cheques del Banco Mercado $ 720.000
800 cheques del Banco Ganado $ 650.000
600 cheques del Banco Créditos $ 900.000
400 cheques del Banco Luna $ 50.000
100 cheques del Banco de la Unión $ 100.000
10 cheques del Banco Estatal $ 120.000

Cheques propios rechazados por el Banco

60 cheques del Banco Santa Cruz $ 60.000
80 cheques del Banco Mercado $ 72.000
80 cheques del Banco Ganado $ 65.000
100 cheques del Banco Créditos $ 180.000

Cheques ajenos rechazados en cámara:

100 cheques del Banco Santa Cruz $ 100.000
10 cheques del Banco Mercado $ 10.000
50 cheques del Banco Créditos $ 50.000
20 cheques del Banco de la Unión $ 20.000

Realizar la primera cámara de compensación y la segunda cámara de compensación además los registros correspondientes.

  

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En fecha 29 de octubre del año 2016, Rubén Blades apertura una operación de cartera bajo la modalidad de documentos descontados en el Banco Créditos por $ 100.000 por 60 días a una tasa de interés del 16%.  El desembolso y la cancelación se realizan en efectivo.

Solución:

 

En fecha 29 de octubre del año 2015, Moira Mercedes efectúa una operación de crédito con una letra de cambio por $ 50.000, por 30 días plazo, a una tasa de interés del 20%.

El desembolso se efectúa con abono en cuenta corriente y la cancelación en efectivo.

Solución:

 

El Banco Oriental del Oeste, registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a encaje legal en Moneda Extranjera, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de julio al 14 de julio del año 2017.

Calcular el Encaje Legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiente contable correspondiente.

El Banco Internacional registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a Encaje Legal en Moneda Nacional, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de abril al 14 de abril del año 2016.

Calcular el encaje legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiento contable correspondiente.

El Banco Internacional, registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a Encaje Legal en Moneda Nacional, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de junio al 14 de julio del año 2016.

Calcular el Encaje Legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiendo contable.

En fecha 7 de octubre del año 2017, José Villavicencio apertura un depósito a Plazo Fijo en Unidades de Fomento por $ 10.000 a un plazo de 60 días, con una tasa de interés del 10%.  La constitución y cancelación se lo realiza en efectivo.

Información Adicional:

Solución:

En fecha 11 de octubre del 2016, Lupita del Bosque apertura un Depósito a Plazo Fijo en Moneda Extranjera por $US 100.000 a 60 días plazo, con una tasa de interés del 9%.  La apertura y cancelación se efectúa en efectivo.

Información adicional:

Solución: