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Concepto de las Conciliaciones bancarias
Se denominan conciliaciones bancarias al procedimiento a través del cual, se llega a igualar el saldo de la cuenta banco (cuenta corriente bancaria) con el saldo proporcionado por la entidad bancaria en su extracto.
Objetivo de las Conciliaciones bancarias
El objetivo de las conciliaciones bancarias, es proporcionar información veraz y oportuna referida al saldo de fondos de libre e inmediata disponibilidad que posee una empresa en cuenta corriente de un banco del sistema.
Características de la Conciliación bancarias
Las características principales que identifican a una conciliación bancaria son:
- Se practican periódicamente (mensualmente).
- Debe ser preparada por personal ajeno al acceso de la registración contable.
- Se identifican cheques pendientes de cobro.
- Se identifican notas de cargo bancarias para su regularización contable.
- Se identifican notas de abono bancarias para su regularización contable.
- Se identifican cargos efectuados por el cuenta-correntista que no incluye el extracto.
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