Ejercicio # 4 (Depósito en Caja de Ahorro – Capitalizable mensualmente)

29 Julio.  José Pedraza, apertura una cuenta en Caja de Ahorro en el Banco del Norte, con un depósito en efectivo de $ 50.000.

02 Septiembre.  Realiza una transferencia a su Cuenta Corriente por $ 12.000.

21 Septiembre.  Hace un retiro de efectivo de $ 5.000.

25 Septiembre.  Constituye un Depósito a Plazo Fijo por $ 10.000, que es debitado de su Caja de Ahorro.

28 Septiembre.  Recibe un giro de Oficina Santa Cruz por $ 15.000, que es abonado a su Caja de Ahorros.

05 Noviembre.  Deposita en efectivo $ 18.000.

11 Noviembre.  Solicita un Cheque de Gerencia por $ 8.000, con cargo a su Caja de Ahorro.

12 Noviembre.  El banco cobra una comisión por la emisión de cheques de gerencia por $ 200, importe que es debitado de su Caja de Ahorro.

20 Noviembre.  Transfiere $ 9.000 a su Cuenta Corriente.

30 Noviembre.  Deposita en efectivo $ 3.000.

24 Diciembre.  Retira en efectivo $ 1.500.

29 Diciembre.  Retira en efectivo $ 5.000.

02 Enero.  Retira en efectivo los intereses ganados al 31 de diciembre.

- * Tasa de interés: 4,5% capitalizable mensualmente.

SOLUCIÓN:

Registros contables - Práctica y ejercicios - Depósito en Caja de Ahorro - Capitalizable mensualmente - Contabilidad Bancaria

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Libreta de Ahorro - Kardex de Control de Intereses - Cuadro de devengamiento

Libreta de ahorro - Práctica y ejercicios - Depósito en Caja de Ahorro - Capitalizable mensualmente - Contabilidad Bancaria

Kardex de control de intereses - Práctica y ejercicios - Depósito en Caja de Ahorro - Capitalizable mensualmente - Contabilidad Bancaria

Cuadro de devengamiento - Práctica y ejercicios - Depósito en Caja de Ahorro - Capitalizable mensualmente - Contabilidad Bancaria

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En fecha 29 de octubre del año 2016, Rubén Blades apertura una operación de cartera bajo la modalidad de documentos descontados en el Banco Créditos por $ 100.000 por 60 días a una tasa de interés del 16%.  El desembolso y la cancelación se realizan en efectivo.

Solución:

 

En fecha 29 de octubre del año 2015, Moira Mercedes efectúa una operación de crédito con una letra de cambio por $ 50.000, por 30 días plazo, a una tasa de interés del 20%.

El desembolso se efectúa con abono en cuenta corriente y la cancelación en efectivo.

Solución:

 

El Banco Oriental del Oeste, registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a encaje legal en Moneda Extranjera, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de julio al 14 de julio del año 2017.

Calcular el Encaje Legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiente contable correspondiente.

El Banco Internacional registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a Encaje Legal en Moneda Nacional, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de abril al 14 de abril del año 2016.

Calcular el encaje legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiento contable correspondiente.

El Banco Internacional, registra los siguientes saldos por obligaciones con el público sujetas a Encaje Legal en Moneda Nacional, durante el periodo Bisemanal comprendido entre el 1 de junio al 14 de julio del año 2016.

Calcular el Encaje Legal requerido en efectivo y en títulos.  Determinar multas y el asiendo contable.

En fecha 7 de octubre del año 2017, José Villavicencio apertura un depósito a Plazo Fijo en Unidades de Fomento por $ 10.000 a un plazo de 60 días, con una tasa de interés del 10%.  La constitución y cancelación se lo realiza en efectivo.

Información Adicional:

Solución:

En fecha 11 de octubre del 2016, Lupita del Bosque apertura un Depósito a Plazo Fijo en Moneda Extranjera por $US 100.000 a 60 días plazo, con una tasa de interés del 9%.  La apertura y cancelación se efectúa en efectivo.

Información adicional:

Solución: