Obligaciones con el Público a Plazo

En esta cuenta se registran todas las operaciones y obligaciones con el público done se ha establecido un plazo de vencimiento para su pago.  En esta cuenta se agrupan todas las transacciones de depósitos a plazo fijo, las cuales el banco por toda recepción por este concepto, emite un certificado nominativo a un plazo establecido entre partes, a cuyo vencimiento a sola presentación del certificado, la entidad financiera debe cancelar el total del depósito a plazo fijo, más los correspondientes intereses ganados en la moneda pactada o convenida.

Asimismo, el depositante se compromete a no retirar parcial o totalmente el monto depositado mientras dure el convenio.

Casos de Crédito. Esta cuenta se abona en los siguientes casos:

a. Por la constitución de depósitos a plazo fijo.
b. Por la renovación y capitalización de los depósitos a plazo fijo.
c. Por las actualizaciones de los depósitos a la cotización del tipo de cambio (dólar americano.)
d. Por la regularización o revalorización de depósitos a plazo fijo.
 

Casos de Débito. Esta cuenta se debita en los siguientes casos:

a. Por la cancelación de los depósitos a plazo fijo.
b. Por la transferencia a otras cuentas.
c. Por la regularización y otras transacciones.
 

Código:La codificación de esta cuenta es la siguiente:

213.00.1 Depósitos a Plazo Fijo M/N
213.00.2 Depósitos a Plazo Fijo M/E
1.1.3 Depósitos a Plazo fijo M/N con mantenimiento de valor.
1.1.4 Depósitos a Plazo Fijo M/N en (Unidades de Fomento, Unidades de Inversión, etc.)
 

Saldo.  Esta cuenta es una cuenta de Pasivo y el saldo que presenta siempre será acreedor y representa el monto total que tiene el Banco con terceros o clientes.

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En fecha 06 de agosto de 2010 la Señora Juana Zambrana adquiere una tarjeta de crédito (PLATINIUM) del Banco Nacional por $US 70, que cancela con cargo a su tarjeta, el 9% corresponde para la ATC y el saldo para el banco, por 2 meses convencimiento en fecha 30/09/2010, las amortizaciones la cliente realiza con cargo a su cuenta corriente cada fin de mes, el interés del 38% pactado entre partes hasta un monto de $ 350.000,00, el Banco cobra una Comisión del 1% y por servicios al exterior 1.8%.  Los consumos realizados por la cliente vía tarjeta de crédito fueron en los siguientes establecimi

En fecha 18 de mayo de 2010, Sonia Roja adquiere una tarjeta de crédito (DORADA) del Banco BISA por $ 40 el 7% para la ATC y el saldo para el banco, que cancela en efectivo, por 3 meses con vencimiento en fecha 31 de julio de 2010, interés del 28% pactado entre partes hasta un monto de $ 9.000.00, el banco cobra una Comisión del 2%, y los consumos realizados por la cliente vía tarjeta de crédito fueron en los siguientes establecimientos:

Cupones recibidos de los establecimientos adheridos

- 26/05/2010 Supermercados HolaTal $ 656,00

Definición.

La tarjeta de crédito es una tarjeta plástica con una banda magnética, un microchip y un número en relieve.  Es emitida por un Banco o entidad financiera que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, utilizarla como medio de pago en los negocios adheridos al sistema, mediante su firma y la exhibición de la tarjeta.

Entre las más conocidas del mercado están: Visa, American Express, Máster Card, Diners Club, JCB, Disco ver, entre otras Platinium.  Las grandes tiendas y almacenes del mundo también emiten tarjetas de crédito para sus clientes.

En fecha 28 de septiembre del 2006, el Sr. Alejandro Fernández, apertura un préstamo $US 15.600.00, a 90 días plazo con una tasa de interés del 12%, amortizable cada 30 días en cuotas iguales de capital de desembolso y la cancelación se realiza en efectivo.

Práctica - Préstamos Amortizables en Moneda Extranjera - Contabilidad Bancaria - SoloContabilidad.com

Solución:

En fecha 24 de enero, Mireya Méndez apertura un préstamo por $US 10.000.00, a 60 días plazo con una tasa de interés del 11%, amortizable cada 30 días en cuotas iguales de capital, el desembolso y la cancelación se realiza en efectivo.

Práctica - Préstamos Amortizables en Moneda Extranjera - Contabilidad Bancaria - SoloContabilidad.com

En fecha 26 de noviembre del 200X, Mónica Bellucci solicita un préstamo amortizable por $ 30.000.00, a 90 días plazo, amortizable en cuotas iguales de capital cada 30 días, con una tasa de interés del 20%.  Todas las amortizaciones se realizan en efectivo.  El desembolso se efectúa a través de cheque de gerencia.

- La cancelación de la primera amortización se efectúa el 30 de diciembre (Interés Adicional por Crédito bancario: 4.60%)

- La cancelación de la segunda amortización se efectúa en fecha 30 de enero (Interés Adicional por Crédito bancario: 5.28%)

En fecha 25 de noviembre del 200X, se otorga un préstamo amortizable a Mauricio Macri, por $ 100.000, a 1 año plazo, amortizable trimestralmente en partes iguales de capital con los correspondientes intereses, la tasa de interés es del 15%.  El desembolso se efectúa a través de cheque de gerencia, la cancelación en efectivo.

25 noviembre

30 noviembre

05 días

31 días de diciembre

31 días de enero

23 días de febrero – 1er vencimiento

90 días

 

Solución: