Obligaciones con el Público a Plazo

En esta cuenta se registran todas las operaciones y obligaciones con el público done se ha establecido un plazo de vencimiento para su pago.  En esta cuenta se agrupan todas las transacciones de depósitos a plazo fijo, las cuales el banco por toda recepción por este concepto, emite un certificado nominativo a un plazo establecido entre partes, a cuyo vencimiento a sola presentación del certificado, la entidad financiera debe cancelar el total del depósito a plazo fijo, más los correspondientes intereses ganados en la moneda pactada o convenida.

Asimismo, el depositante se compromete a no retirar parcial o totalmente el monto depositado mientras dure el convenio.

Casos de Crédito. Esta cuenta se abona en los siguientes casos:

a. Por la constitución de depósitos a plazo fijo.
b. Por la renovación y capitalización de los depósitos a plazo fijo.
c. Por las actualizaciones de los depósitos a la cotización del tipo de cambio (dólar americano.)
d. Por la regularización o revalorización de depósitos a plazo fijo.
 

Casos de Débito. Esta cuenta se debita en los siguientes casos:

a. Por la cancelación de los depósitos a plazo fijo.
b. Por la transferencia a otras cuentas.
c. Por la regularización y otras transacciones.
 

Código:La codificación de esta cuenta es la siguiente:

213.00.1 Depósitos a Plazo Fijo M/N
213.00.2 Depósitos a Plazo Fijo M/E
1.1.3 Depósitos a Plazo fijo M/N con mantenimiento de valor.
1.1.4 Depósitos a Plazo Fijo M/N en (Unidades de Fomento, Unidades de Inversión, etc.)
 

Saldo.  Esta cuenta es una cuenta de Pasivo y el saldo que presenta siempre será acreedor y representa el monto total que tiene el Banco con terceros o clientes.

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